Как стать самозанятым и сэкономить на налогах

Государство долго думало, как вывести фрилансеров из тени — чтобы дизайнеры, копирайтеры, сантехники, мастера маникюра и другие работали официально и платили налоги. В 2018 году нашли решение — самозанятость. Это такая форма предпринимательства с льготным налоговым режимом. Платите всего 4–6% налога с дохода, а взамен получаете все преимущества официальной работы.

Идея сработала. По данным ФНС, к 1 ноября 2021 года в России зарегистрировано 3,54 млн самозанятых, хотя год назад их было в два раза меньше. Люди охотно оформляются в налоговой: привлекает возможность сэкономить на налогах и простая регистрация через мобильное приложение. Даже в ФНС идти не нужно, в отличие от запуска ИП или ООО. Рассказываем, как стать самозанятым и зачем это нужно.

Самозанятый — это предприниматель-одиночка, который работает сам на себя, без наемных работников.

1. Что такое самозанятость. На самом деле, такого понятия в законах нет. Самозанятый — разговорный термин. Речь идет не о какой-то особой форме предпринимательства, а о налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» (НПД). Человек регистрируется в специальном приложении как плательщик этого налога и автоматически признается самозанятым. Получается, что самозанятость — не форма ведения бизнеса, а скорее налоговый режим, при переходе на который человек становится самозанятым.

2. Кто может быть самозанятым. Обычное физлицо или ИП, при условии оказания услуг, выполнения работ или продажи товаров, созданных своим трудом, без привлечения других людей в качестве сотрудников. Например, кондитер, который продает торты на заказ в Инстаграме. Или мастер наращивания ресниц. Или дизайнер-фрилансер, который берет заказы на фриланс-биржах. Все они оказывают услуги своим трудом и не привлекают работников. А значит, могут оформить самозанятость и работать официально.

На официальной странице ФНС, посвященной НПД, есть примерный перечень видов деятельности, которыми обычно занимаются самозанятые. Он не полный — потому что разрешено все, что не запрещено.

3. Кто не может быть самозанятым. Есть много ограничений, которые могут помешать оформить самозанятость. Рассмотрим основные. Не получится перейти на НПД, если предприниматель:

• нанял работников, с которыми оформил трудовой договор
• зарабатывает в год больше 2,4 млн ₽
• продает подакцизные товары или товары, требующие обязательной маркировки
• продает товары, купленные для перепродажи
• добывает полезные ископаемые
• работает по договору поручения, комиссии, агентскому договору
• доставляет товары заказчикам и принимает оплату в интересах других лиц
• сдает в аренду нежилую недвижимость

4. Где работает самозанятость. Изначально самозанятость — эксперимент, который запустили в нескольких регионах России. В 2020 году субъекты федерации один за одним стали присоединяться к эксперименту. С 1 июля 2020 года НПД работает по всей стране — любой гражданин РФ и граждане стран ЕАЭС могут оформиться и работать на льготных условиях.

5. Как работает самозанятость. Плательщики НПД не ходят в налоговую, не сдают декларации, не подают отчетность и не рассчитывают налоги самостоятельно. Все взаимодействие с налоговой от регистрации НПД и до получения справки о доходах происходит через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС.

6. Как самозанятому получать справки для льгот. Плательщику НПД доступны 2 вида справок: о постановке на учет в качестве самозанятого и о доходах. Получить их просто — в приложении. Заказываешь справку, она автоматически формируется и приходит на смартфон в виде PDF-документа, подписанного электронной подписью сотрудника налоговой.

Вот так выглядит справка о доходах плательщика НПД, сформированная в приложении за 1 минуту. Не нужно никуда ходить и ничего ждать.

А вот такой справкой можно подтвердить статус плательщика НПД. Ее могут запросить, например, партнеры — для проверки статуса.

7. Чем самозанятый отличается от ИП. На самом деле такое сравнение не совсем корректно. ИП — полноценная форма ведения предпринимательства. Самозанятость — налоговый режим, который могут использовать как обычные физлица, так и ИП. Кстати, НПД дает ИП вагон плюсов — работать на НПД сильно выгоднее, чем на упрощенке и даже на патенте. Если вы в раздумьях, что регистрировать — ИП или самозанятость, для вас короткая сравнительная таблица.

8. Чем НПД отличается от ПСН. Второй после упрощенки распространенный налоговой режим для предпринимателей — патентная система или ПСН. Она удобна тем, что работает по принципу авансовых платежей и рассчитывается не от фактического, а от предполагаемого дохода, который рассчитывают местные власти. Вот короткое сравнение отличий в таблице.

Тут есть о чем рассказать. Рассмотрим основные моменты, есть минимум 7 причин.

Чтобы не попасть на штраф. ФНС активно охотится на мелких предпринимателей, которые продают свои товары и услуги в соцсетях и при этом не регистрируются официально в ФНС. А, значит, и не платят налоги.

Например, вот история кондитера, который выпекает торты по заявкам из соцсетей — налоговая сделала контрольный заказ, а потом вызвала девушку для дачи объяснений. История закончилась благополучно — девушка отделалась письменными объяснениями и обещаем оформиться официально. Но так везет не всем.

Что угрожает предпринимателям без оформления:

1. Административный штраф за незаконное предпринимательство 500–2000 ₽
2. Налоговый штраф — 10% от суммы доходов, которую ФНС удастся доказать, но не менее 40 000 ₽
3. Доначисление налога в размере 13% от суммы дохода, которую ФНС удастся доказать

НПД поможет избежать таких проблем — сможете работать без страха перед неожиданными проверками.

Чтобы сэкономить на налогах. Обычное физлицо платит со всех своих доходов 13% НДФЛ. Сумма налогов у ИП зависит от выбранного налогового режима. Например, на самой распространенной упрощенке, это 6–15% от дохода. А самозанятые платят всего 4% с поступлений от физлиц и 6% с поступлений от юрлиц. И все. При отсутствии дохода нет никаких обязательных, платежей: ничего не заработали — ничего не платите. Такие условия будут действовать минимум до 2028 года, государство не вправе повышать ставки.

А еще самозанятые освобождены от страховых взносов. Например, те же ИП в 2021 году платили минимум 40 874 ₽ взносов в ПФР и ФОМС. А самозанятые — нет. При этом они, как и остальные граждане, являются участниками ОМС и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

Чтобы не сдавать декларации и отчетность. ИП на упрощенке ежегодно сдают декларации, отчетность в ПФР и статистику, ведут бухгалтерию, книгу учета доходов и расходов. Для самозанятых это не предусмотрено. Никакой отчетности, деклараций и бухгалтерии — доходы автоматически учитывает приложение ФНС.

Чтобы работать без ККТ. Касса — еще одна головная боль ИП, с 1 июля обязательна для всех. Если вы ИП и принимаете платежи от клиентов, то должны пробивать чеки через ККТ. А самозанятые работают без кассы — чеки формируются автоматически в приложении ФНС.

Чтобы получить налоговый вычет. Государство дает плательщикам НПД бонус — 10 000 ₽ для экономии на налогах. За его счет можно уменьшить ставку налога: вместо 4–6% платить 3–5%, пока вычет не исчерпается. Самому считать ничего не нужно, за правильность расчета вычета и снижение налоговой ставки отвечает приложение. Вот как работает вычет.

Допустим, за месяц вы заработали 190 000 ₽. Все деньги были получены от юрлиц, ставка — 6%. Размер НПД — 11 400 ₽. 1% от налоговой базы — 1900 ₽ (190 000 * 1%). Значит, вместо 11 400 ₽ вы заплатите 9500 ₽ налога, а остаток вычета в 8100 ₽ переносится на следующие периоды.

Чтобы не заморачиваться с оформлением. Не нужно собирать документы, идти в налоговую, заполнять заявление. Скачал приложение → подтвердил личность → ты самозанятый. Никакой госпошлины, очередей в МФЦ и недовольных сотрудников ФНС, которые придираются к каждой запятой в заявлении.

Чтобы совмещать самозанятость с работой. Вы можете легально совмещать самозанятость с работой по трудовому договору. Зарплата не будет учитываться при расчете налога и права на подключение НПД. Трудовой стаж по основному месту работы прерываться не будет.

Да. И их больше, чем хотелось бы.

Ограничение по сумме дохода. Нельзя работать на НПД, если ваш доход превышает 2 400 000 ₽ в год. Это примерно по 200 000 ₽ в месяц. Если доход за год превышает указанный лимит, действие НПД прекращается. Придется платить налог по базовой ставке 13%. Многим, очевидно, это не нравится. На сайте общественных инициатив даже появилась петиция с предложением не прекращать работу НПД, а просто повышать ставку налога. Но судя по тому, что из необходимых 100 000 голосов пока есть только 416, инициативу вряд ли рассмотрят.

Запрет на наем работников. На НПД нельзя нанимать сотрудников. Это сильно ограничивает самозанятого.

Представим ситуацию: человек собирает сайты на заказ, решил работать официально и оформил НПД. В какой-то момент заказов становится больше, чем человек может выполнить. Можно было бы нанять себе помощника, но тогда разработчик сайтов потеряет право на НПД. Можно работать с помощником и на условиях договора подряда, но тогда есть риск, что налоговая признает такие отношения трудовыми — будут проблемы

Нет возможности принимать оплату по картам. Чтобы принимать оплату по картам, нужен эквайринг и расчетный счет в банке. Подключить кассу без ИП не получится. Никак. Самозанятый сможет принимать платежи только наличкой или переводом через онлайн-банк.

Ограничения по видам деятельности. Есть виды деятельности, разрешения на выполнение которых могут получить только предприниматели. Например, деятельность такси, монтаж пожарной сигнализации или медицинская деятельность. Такая деятельность требует лицензирования, а получить лицензию может только ИП или юрлицо. Поэтому, чтобы работать с такими видами деятельности, сначала нужно оформить ИП, а уже потом перейти на НПД в приложении.

Возможный отказ от сотрудничества. Некоторые компании работают с партнерами только по безналу. Например, сдают офисные помещения только ООО и ИП, а оплату принимают только на расчетный счет. Если самозанятый захочет снять помещение в таком бизнес-центре, то скорее всего получит отказ. Компания-оператор, чтобы принять оплату от физлица, должна подключить эквайринг и установить кассу. Делать это ради одного клиента никто не будет.

Чтобы стать самозанятым нужно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Это бесплатно, никакой госпошлины нет официально. Готовить документы и идти в налоговую не нужно — вся регистрация происходит через интернет.

Есть три способа подать заявку:

1. Через приложение «Мой налог»
2. Через личный кабинет самозанятого на сайте ФНС
3. Через некоторые банки

Классические способы регистрации в случае с НПД не работают. Нельзя, например, пойти в налоговую по месту проживания или в МФЦ рядом с домом и попросить зарегистрировать самозанятым — отправят скачивать приложение и, возможно, проконсультируют.

Через Госуслуги пройти регистрацию тоже нельзя. Зато при наличии аккаунта на Госуслугах можно быстро авторизоваться в приложении или на сайте налоговой — все данные о заявителе автоматически подтянуться с портала, не придется заполнять формы вручную. Пару секунд — и вы самозанятый.

Аккаунт на Госуслугах поможет быстро авторизоваться в приложении

Даем согласие на обработку данных: ставим галочки и нажимаем «Согласен»

Система предупреждает: даешь согласие — сразу станешь плательщиком НПД.

Через приложение «Мой налог»

Самый простой способ, как оформиться как самозанятому — приложение. Есть версии для Яблока и для Андроида — обе бесплатные. Качаем приложение → даем согласие на обработку персональных данных → выбираем способ регистрации.

Через приложение можно зарегистрироваться одним из трех способов: по паспорту, через Госуслуги или через личный кабинет на сайте ФНС.

Допустим, что у нас нет профиля на Госуслугах и личный кабинет на сайте ФНС мы тоже не заводили. Остается один вариант — регистрация по паспорту. Как раз на его примере и разберем. Обращаем внимание, что нужен паспорт гражданина РФ, иностранный не подойдет.

Инструкция: что нужно делать в приложении «Мой налог»:

1. Выбираем регистрацию по паспорту → вводим номер телефона → вводим код подтверждения.Для регистрации по паспорту также нужен номер телефона российского оператора. Без него регистрацию не пройти.
2. Выбираем регион, в котором планируем работать → сканируем паспорт.Паспортные данные вводить вручную не нужно. Наводишь на паспорт камеру смартфона и приложение автоматически считывает все данные и преобразует их в текст.
3. Когда приложение преобразовало картинку в текст, проверяем заполнение всех полей — вдруг где ошибка. Если все хорошо — подтверждаем. Затем делаем селфи, чтобы окончательно подтвердить личность и нажимаем «Подтверждаю». На этом процедура завершается — заявление подано. Если есть Госулсуги или ЛК на сайте налоговой — еще проще.Подтвердили личность и готово — заявление на самозанятость отправлено.

Через личный кабинет самозанятого на сайте ФНС

Приложение скачивать необязательно — можно оформиться через личный кабинет плательщика НПД. Но с ним сложнее, просто так пройти регистрацию не получится — нужен профиль на Госуслугах или доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, логин и пароль к которому выдает только при личном обращении в ФНС по месту проживания.

В качестве логина тут работает ИНН. Вводите его на сайте → вводите пароль от сайта ФНС → даете необходимые согласия → нажимаете «Далее», «Подтвердить» и готово. Вся регистрация займет не больше минуты.

С логином и паролем от сайта ФНС стать самозанятым — дело на 30 секунд. Не нужно ничего фотографировать и проверять. Просто даешь пару согласий и заявление отправлено.

Через банк

Есть 27 банков, которые осуществляют информационное взаимодействие с ФНС. Они могут поделиться вашими персональными данными с налоговой, поэтому им разрешено оформлять подачу заявлений на самозанятость для своих клиентов. Через них же можно платить налоги.

Обычно работает так: в приложении или на сайте онлайн-банкинга есть специальный модуль «Регистрация самозанятых» — вся регистрация через него. По сути все то же самое, что и в приложении ФНС, только банк оказывает услуги посредников. Обычно бесплатно.

Перечень банков открытый. На момент подготовки публикации в их числе Альфа-банк, Сбер, ВТБ, Тинькофф-банк, Модульбанк, Почтабанк и другие. О возможности регистрации через банк, клиентом которого вы являетесь, рекомендуем узнать у консультантов, а предварительно проверить его наличие в этом перечне. Если в нем нет вашего банка, регистрация недоступна.

Проверка заявления

К сожалению, вы не станете самозанятым автоматически. ФНС будет проверять вашу заявку до 6 дней и только потом сообщит о результатах. Если в заявке будут явные ошибки или несостыковки — откажут сразу же. Например, если вы ранее уже были плательщиком НПД и накопили долгов — отказ прилетит в тот же день.

Если будет отказ, налоговая пришлет уведомление, а в нем уточнит, что же с вашей заявкой не так. Такое уведомление придет в личный кабинет налоговой, в приложение или в интернет-банкинг — туда, где вы подавали заявку.

Поэтому в течение первых 6 дней рекомендуем отслеживать статус — чтобы точно знать результат и вовремя исправить ошибки. Это не мешает вам уже начинать работать — оформлять чеки и фиксировать движение средств можно сразу после подачи заявки.

Если все в порядке, придет уведомление о регистрации в личный кабинет в электронной форме — его пример мы показали в начале статьи. А вот такое уведомление придет по почте.

Уведомление о постановке на учет в ФНС в качестве самозанятого присылают не только в электронной форме, но и по почте. Заботливые.

Итак, у вас все хорошо: у ФНС нет претензий, НПД зарегистрировали, можно работать. Пришло время принимать платежи. Как это делать?

Напомним, что самозанятые работают без кассы. Поэтому им нужно вручную указывать принятые от клиентов деньги. Работает так:

1. Вы принимаете деньги от клиента — наличкой или на карту
2. В приложении или на сайте указываете сколько и от кого получили деньги
3. Проводите оплату → автоматически формируете клиенту чек

Чек формируется в приложении или на сайте. Вы можете распечатать его и вручить клиенту в печатном виде или отправить в электронной форме — по СМС, в мессенджерах, на емейл или иным способом. Самое важное: вы сами решаете, в какой форме выдать клиенту чек. Вы можете отказать клиенту в выдаче бумажного чека, если уже отправили электронный.

Вот так выглядит чек плательщика НПД. Формируется автоматически, отправляется как удобно.

Тут тоже все просто. Самому считать ничего не нужно, все автоматизировано. Нужно только вовремя фиксировать поступления и формировать чеки.

Плательщик НПД сам фиксирует поступления и указывает, от кого пришли деньги — это важно для налоговой ставки. Затем раз в месяц ФНС не позднее 12 числа присылает уведомление — мол, пришло время платить налог. Сумма — такая-то, давай, плати. Можно даже настроить автоплатеж, и тогда деньги будут списывать с карты раз в месяц автоматически.

Если в личном кабинете на сайте ФНС привязать карту, налоги по НПД будут списываться автоматически. Подавать декларации и проводить платежи через банк не нужно.

Какой способ вы бы ни выбрали, заплатить налог нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Исключение — случаи, когда сумма налога меньше 100 ₽ — тогда она переносится на следующий месяц.

Просто указывайте сумму прихода и плательщика. К 12 числу налоговая пришлем сумму к уплате. К 25 числу нужно сделать перевод. Вот и весь расчет налогов.

Хорошо, самозанятость оформлена — можно фиксировать доходы, вбивать чеки и платить налоги. Но этого мало для системной работы. Приложение «Мой налог» фиксирует только прибыль и только ту, которую вы сами указываете. А где держать базу клиентов? А записывать расходы? А фиксировать историю взаимодействий с клиентами? Для этого есть OkoCRM — программа для управления взаимоотношений с клиентами.

С Oko вы сможете:

Автоматически собрать клиентскую базу. Программа сама зафиксирует всех, кто пишет вам в мессенджерах, социальных сетях, звонит по телефону, пишет на емейл или по смс. Каждому клиенту выделит карточку и соберет в ней полное досье: от контактов и дня рождения, до записи телефонных разговоров и переписки.

Карточка клиента, в которой зафиксированы все клиентские данные: от контактов и даты рождения, до переписки и телефонных разговоров.

Автоматизировать учет финансов. «Мой налог» фиксирует только те доходы, которые вы вбили вручную. В OkoCRM этот процесс автоматизирован. Можно подключить свой интернет-банкинг — учет доходов и расходов будет проходить автоматически, данные из банка будут выгружаться в раздел «Счет» в Oko.

Раздел «Счет» фиксирует данные по виртуальному и по реальному счету. Можете вбивать приходные и расходные операции вручную или подключить банкинг и все автоматизировать.

Собрать клиентов из разных источников в одном окне. Люди могут писать вам в Вотсапе и Вайбере, в Телеграме, по смс или на емейл. А вы получите все сообщения в одном окне. Не нужно переключаться между разными приложениями и окнами, не нужно всегда и везде быть онлайн. С OkoCRM вы точно не пропустите ни одного сообщения от клиентов, где бы они вам ни писали.

Раздел «Входящие лиды» собирает в одном окне сообщения клиентов из разных источников. Не потеряете ни одной заявки.

Управлять сделками и проектами. В OkoCRM есть воронки продаж в виде канбан-досок. С их помощью можно управлять проектами и сделками с клиентами. Вы можете разработать несколько универсальных воронок и передвигать карточки с проектами и сделками по канбан-доске, пока они не будут завершены — чтобы не держать в голове детали по каждому из своих проектов. А еще сможете ставить задачи, делать пометки, напоминания, настраивать триггерные действия, делать рассылки и многое другое автоматически прямо из воронки.

Воронка продаж в OkoCRM реализована в виде канбан-доски. Она помогает управлять проектами и сделками легко и просто.

Автоматизировать рутину. Отправка клиентам сервисных сообщений, рассылка об изменениях условий сотрудничества, выставление счетов, отправка коммерческих предложений, уведомление о результатах — все это и еще 1000 задач OkoCRM берет на себя. Попробуйте систему в действии бесплатно и оцените преимущества на деле.

1. Самозанятость — это разговорное название налогового режима «Налог на профессиональный доход». На него могут перейти физические лица и ИП, которые зарабатывают в год менее 2,4 млн ₽, не имеют наемных работников и не занимаются видами деятельности, которые запрещены для НПД. Например, нельзя добывать полезные ископаемые или продавать алкоголь. А наращивать ресницы, проводить фотосъемки или делать сайты на заказ — можно
   
2. Самозанятость помогает мелким предпринимателям выйти «из тени», избежать штрафов и неплохо сэкономить на налогах. Вместо 6–15% на упрощенке, ИП может платить 4–6% с поступлений и при этом использовать вычет. А еще можно не платить страховые взносы, не использовать ККТ, не сдавать декларации. Есть и минусы. Например, нельзя нанимать работников или зарабатывать больше 2,4 млн в год
3. Оформить самозанятость просто. Быстрее всего, если у вас есть аккаунт на Госуслугах или личный кабинет на сайте ФНС. Если нет, придется скачивать приложение, фотографировать паспорт и делать селфи для подтверждения личности. Ехать в налоговую или в МФЦ не нужно — все онлайн
4. Взаимодействие с налоговой у самозанятых полностью автоматизировано. Вам не нужно самому рассчитывать налоги, сдавать декларации, заполнять отчетность. Все через приложение. Налоговая сама напомнит о сумме налога, пришлет уведомление с суммой и даже предложит привязать карту для автоматических платежей. Суперская альтернатива классическому ИП