Что такое единый налоговый платеж и как он работает

Что такое единый налоговый платеж и как он работает

1027
Время чтения: 4 минут
Содержание

ФНС переводит предпринимателей на новую систему оплаты налогов. Изменится многое: весь процесс оплаты, сроки, платежные поручения. Сегодня разбираем единый налоговый платеж для организаций и ИП — как это работает и что с этим делать.

Не теряйте заявки. Никогда
Отвечайте клиентам как молния. OkoCRM ловко поймает и доведёт каждого клиента до сделки. Это магия.
Больше про OkoCRM

Что такое единый налоговый платеж

Раньше бухгалтер заполнял пачку платёжек по налогам, взносам и сборам. Если где-то вбил неправильно цифру, деньги уходили не туда и в этом «не туда» зависали. С 2023 года схема оплаты меняется — пачки платежек больше не будет. А будет единый налоговый платеж.

Единый налоговый платеж. Будет так: вместо пяти разных платежей компания перечисляет деньги на свой счет, а потом налоговая сама распределяет, куда и сколько перечислить. Чтобы заплатить налоги, нужно заполнить только одно поручение и указать два реквизита: ИНН и сумму. Вроде бы стало легче, но на самом деле не очень: появился новый документ — уведомления, куда все равно нужно вносить данные по каждому налогу и выплате.

Единый налоговый счет. С 2023 года налоговая откроет на каждую компанию ЕНС. Предпринимателям ничего делать не надо, налоговая создаст счета автоматом.

Теперь оплата налогов будет работать так: компания кладет деньги на единый налоговый счет, а налоговая снимает оттуда деньги. Схема напоминает пополнение счета или кошелька: закинули сумму → ее спишут в день оплаты налога. Если на счету остались деньги, есть два варианта: оставить на будущее для оплаты налогов или снять обратно.

Что изменится в сроках уплаты налогов и сдачи отчетности

Если кратко: до 25-го числа нужно сдать все декларации, до 28-го числа — уплатить ЕНП.

Чтобы предпринимателям стало проще платить по новой схеме, сроки уплаты и сдачи отчетов сделали для всех одинаковыми. Теперь нужно запомнить два числа — 25 и 28.

Срок подачи отчетов. До 25 числа нужно сдать уведомления и отчеты. Уведомление ЕНП — новый документ, который нужно заполнить в двух случаях:

  1. Если оплатить какой-то взнос нужно раньше, чем сдать отчеты по нему
  2. Если по налогу нет деклараций

Единый налоговый платеж для организаций не сильно упрощает жизнь бухгалтеру или руководителю. Волокиты с документами меньше не стало, но ФНС обещает — заполнять уведомления проще, чем платежные поручения. Оцените сами. ↓

Так выглядит новый документ — уведомления ЕНП. Теперь у налогоплательщика плюс одна новая обязанность — заполнять уведомления.

Срок уплаты налогов. Дата теперь одна – 28 число. Это касается всех налогов: ежемесячных, ежеквартальных и годовых. Например, раньше годовой налог на землю нужно было заплатить до 1 марта. В 2023 году срок изменился → теперь нужно успеть с оплатой до 28 февраля.

Какие налоги нельзя оплатить по схеме ЕНП

Есть часть налогов, которые можно оплачивать только по реквизитам — для них ЕНП не работает.

✔️ Оплата через ЕНП Оплата НЕ через ЕНП
Налоги, включая авансовые платежиВзносы на травматизм
Страховые взносыНДС, если товар завезли из стран ЕАЭС
СборыГоспошлины
Пени, штрафыНДФЛ за иностранцев, которые работают по патенту

Когда нужно пополнять ЕНС

Положить деньги на ЕНС можно в любое время и на любую сумму. Есть только одно условие: чтобы 28 числа на счету было столько денег, сколько надо для налогов и сборов. Пополнить счет компании может кто-то из близких, вообще не имеет значения, кто именно это будет.

Если предприниматель положил деньги на ЕНС 26 числа, а банк зачислил их 29, налоговая не будет считать это нарушением, штраф не прилетит. Дата оплаты считается тем днем, когда компания отправила деньги на счет.

Не надо сложно? Надо OkoCRM.
Простая система, которая забирает на себя рутину, помогает поднять выручку и прибыль. Настраивается под ваш бизнес. Летает как ракета.
Узнать больше

Что такое переплаты и долги по ЕНП

Всем предпринимателям в январе 2023 года откроют ЕНС и посчитают сальдо — переплату и недоплату по налогам. Если у компании остались долги, 2023 год начнется с претензий — налоговая ласково попросит заплатить по счетам. Если есть переплата — хорошо. Если переплата крупная — сроком до трех лет — просто превосходно. Деньги можно вернуть или ничего не делать — ФНС будет списывать оттуда налоги.

Дальше налоговая будет снимать деньги ежемесячно.

Если после оплаты на счету остается сумма — это положительное сальдо.

Допустим, компания вносит на счет 30 тысяч ₽, а налоговая снимает 20 тысяч ₽. Остаток можно вернуть, оставить на следующий месяц или оплатить этими деньгами налоги другой фирмы (так тоже можно).

Если деньги сняли, но у налогоплательщика остался долг — это отрицательное сальдо.

Например, компания вносит на счет 20 тысяч ₽, а налоговая должна снять 30 тысяч ₽. Она снимает все деньги со счета. У фирмы остается долг — 10 тысяч ₽.

! Следующее поступление денег на ЕНС налоговая будет распределять в порядке приоритета. Сначала погасят долг, потом налоги, потом штрафы.

Допустим, у компании долг 10 тысяч ₽, 5 тысяч штрафа и 20 тысяч налога. Директор положил на ЕНС 50 тысяч ₽. Вот как налоговая снимет деньги↓

Налоговая списывает деньги со счета в определенной последовательности.

Кому можно не переходить на ЕНП

На Единый налоговый платеж с 2023 года должны перейти все предприниматели, кроме тех, кто работает на НПД. Самозанятые могут сами решать, присоединяться ли им к ЕНП — им оставили право выбора.

Подытожим

  1. С 2023 года бизнесу придется перестраиваться: компании будут платить все налоги разом и без 10 платежек. Для этого вводится единый налоговый платеж, который нужно делать на единый счет
  2. Единый налоговый счет — это общий счет для всех налогов. Ложите туда деньги, а дальше налоговая сама распределит деньги
  3. До 25 числа каждого месяца нужно сдавать отчеты и уведомления в налоговую. До 28 числа — пополнить ЕНС. Налоговая спишет с него деньги автоматически. Счет тоже откроет автоматом — до 1 января ЕНС появится у каждого предпринимателя
  4. Через ЕНП нельзя оплатить некоторые виды взносов. Например, госпошлины и взносы на травматизм
  5. Если после снятия денег на счету останется сумма, ее можно снять или оставить для оплаты налогов. Если налоговая сняла деньги, но появился долг — в следующий раз в первую очередь со счета снимут долг
  6. Единый налоговый платеж для юридических лиц и ИП со следующего года обязателен. Не переходить на него могут только самозанятые
Следите за бизнесом со смартфона
В приложении OkoCRM можно управлять заявками, общаться с клиентами и вести базу лидов где угодно. Даже в очереди за кофе.
Узнать больше
Получайте статьи почтой. Самое важное и дважды в месяц. Иногда смешно, но не сильно
Наверх
Мы используем cookie для вашего удобства. Используя сайт, вы соглашаетесь с этим. Подробнее - в политике конфиденциальности.
Я согласен