Если что-то продавать или оказывать услугу и не использовать кассу или не выдавать чеки, может прийти налоговый инспектор и оштрафовать. Сегодня разбираем штрафы за невыдачу чеков: сколько придётся платить ИП и ООО, и как этого избежать.
А чтобы не терять клиентов и всегда вовремя отвечать на обращения, используйте OkoCRM. Внутри чаты, сделки, задачи и автоматизация бизнеса.
Общее представление о ККТ
Контрольно кассовая техника — это устройство, которое печатает чеки. Кассу нужно использовать, когда кто-то что-то у вас покупает — неважно товар или услугу. Купили газировку в магазине — продавец обязан провести продажу через кассу и выдать чек. В ресторане тоже должны выдать чек и провести продажу. Да и много где ещё: в супермаркете, бутике, стоматологии, салоне красоты.
Как и кому использовать кассу написано в законе № 54-ФЗ от 22.05.2003. Если кратко: кассу должны использовать все ИП и юридические лица, которые продают товары или услуги. В магазине у дома нет ККТ — это нарушение закона. В парикмахерской нет ККТ — тоже нарушение. Если налоговая узнает, предпринимателю будет штраф. Суммы за неправильное использование ККТ указаны в ст. 14.5 КоАП.
Виды нарушений
Размер штрафа зависит от вида нарушения. Штраф за невыдачу кассового чека один, а если его даже не пробили — другой.
Штраф, если нет кассового аппарата
Если онлайн кассы нет, штраф будет большой:
- для ИП — 20%–50% от размера суммы, которую заработали мимо кассы, и не меньше 10 000 ₽
- для ООО — 75%–100% от размера суммы, которую заработали мимо кассы, и не меньше 30 000 ₽
Срок давности, в течение которого могут наказать после нарушения — год. Допустим, в 2022 году предприниматель работал без кассы, а в 2023 году — появилась. Если инспектор как-то узнает об этом, а на момент проверки в точке уже будет касса, повод для штрафа все равно есть.
Если после штрафа предприниматель не поставит кассу, налоговая может приостановить деятельность компании на 90 дней.
Штраф за непробитие чека ККТ для ИП и ООО
Если предприниматель не пробивает чек, это приравнивают к тому, что он не использует кассу. А это те же штрафы, что я перечислила выше:
- для ИП — 20%–50% от размера суммы, которую заработали мимо кассы, и не меньше 10 000 ₽
- для ООО — 75%–100% от размера суммы, которую заработали мимо кассы, и не меньше 30 000 ₽
Штраф за невыдачу чека
Штраф за невыдачу чека покупателю чуть меньше, но только при условии: выбили бумажный чек, но не выдали его или не отправили электронный чек на почту — как просил клиент. Тогда сумма такая:
- для ИП — 2000 ₽
- для ООО — 10 000 ₽
Допустим, продавец случайно забыл выдать чек: он новичок и только вышел на работу. Инспектор может предупредить о нарушении и рассказать, какой штраф за невыдачу чека грозит магазину. Если магазин работает давно, а нарушение было неоднократным, скорее всего такую ошибку не простят и оштрафуют.
Ответственность за неправильную систему налогообложения в чеке
Допустим, у предпринимателя часть продаж идут через ИП, а часть — через ООО. Сотрудники, которые выбивают чеки, путаются и выбивают не тот налоговый режим. Первый раз за такое нарушение компания получит предупреждение, а дальше — накажут рублём:
- ИП — от 1500 ₽ до 3000 ₽
- ООО — от 5000 ₽ до 10 000 ₽
Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ
Если сотрудники сделали ошибку в чеке или забыли его пробить, главное — сообщить об этом в налоговую раньше, чем в компанию придёт инспектор. То есть в налоговой не должны знать о нарушении на момент проверки. А ещё нужно предоставить документы — отправить в налоговую чек коррекции.
То же самое, если у предпринимателя не было кассы и он хочет её поставить: надо заявить в налоговую. Мол, отсутствие кассы — это нарушение, признаю вину и хочу всё исправить. Это нужно сделать до того, как в налоговой узнают о нарушении.
Подытожим
- ККТ — это касса. Все предприниматели, которые продают товар и оказывают услуги обязаны поставить кассу и пробивать через неё чеки
- Если не использовать кассу, инспектор выпишет штраф. ИП — 20%–50% от размера суммы, которую заработали мимо кассы, но не меньше 10 000 ₽. ООО — 75%–100% от размера суммы, которую заработали мимо кассы, но не меньше 30 000 ₽
- Если касса есть, но сотрудники не пробивают чеки, компания получит точно такой же штраф, как если кассы нет вообще. У налоговой расчёт простой: есть касса — пользуйтесь, занижать доход не надо
- Если сотрудники пробивают чеки, но не отдают их покупателям, также будет штраф. Для ИП — 2000 ₽, для ООО — 10 000 ₽
- Если в чеке указали не тот налоговый режим, сначала сотрудники получат предупреждение, а потом штраф. ИП — от 1500 ₽ до 3000 ₽, ООО — от 1500 ₽ до 10 000 ₽
