Изменения в законодательстве для малого и среднего бизнеса в 2024 году

Изменения в законодательстве для малого и среднего бизнеса в 2024 году

124
Время чтения: 5 минут
Содержание

В этом году вырос МРОТ и лимиты по УСН, изменились правила уплаты НДФЛ для релокантов и способы оформления ИП. Рассказываем про все важные изменения в 2024 году для бизнеса и чего от них ждать.

Управляйте бизнесом в OkoCRM
Аналитика воронки продаж, чаты и звонки клиентам, автоматизация рассылок, шаблоны документов и многое другое для вашего бизнеса в одной OkoCRM.
Узнать подробнее

1. В 2024 действует новый МРОТ

В этом году федеральный МРОТ вырос до 19 242 ₽. Это значит, что все работодатели, которые назначают сотрудникам зарплату по МРОТ должны пересчитать размер оплаты. Также новый МРОТ повлияет на выплаты больничных, декретных, командировочных, отпускных. Их также нужно пересчитывать.

А что будет, если ничего не делать. За начисление зарплаты ниже МРОТа может оштрафовать трудовая инспекция. Суммы штрафов такие ↓

2. Учащенный контроль рыночных цен в сделках налоговиками

Налоговая служба будет проверять цены в сделках внутри компаний, чтобы уточнить, соответствует ли сумма сделки рыночным ценам. Так было и раньше, но есть и изменения для бизнеса в 2024 году.

1. Увеличится количество данных, о которых нужно отчитываться. Участники контролируемых сделок сдают отчеты, в которых теперь нужно добавить несколько пунктов:

  • условия заключения сделки, даты отгрузки продукции, сроки перехода права собственности и признания доходов-расходов
  • уведомление о способах установления рыночных цен

2. Изменятся размеры штрафов. Если не подать отчёт по контролируемой сделке, за CRMэто раньше платили небольшой штраф — 5 000 ₽. Теперь он стал намного больше — 100 000 ₽ (ст. 129.4 НК РФ).

Это не все изменения по контролируемым сделкам. Следующий раздел статьи также относится к ним.

3. Больше сделок будет контролироваться налоговой службой

В 2024 году увеличили список взаимозависимых лиц. То есть теперь проверку будут проходить:

  • компании, в которых близкие родственники имеют долю прямого или косвенного участия более 25%
  • лицо и компания, которых признали контролирующим лицом и контролируемой иностранной организацией
  • контролируемые иностранные компании с одним и тем же контролирующим лицом
OkoCRM помогает бизнесу расти
Эффективно управляйте отделом продаж и клиентской базой, объединяйте вместе мессенджеры и соцсети, общайтесь с клиентами и продавайте больше.
Попробовать бесплатно

4. Продление налоговых каникул для ИП на 2024 год

Налоговые каникулы — легальная возможность для новых ИП не платить налоги, при этом страховые взносы оплачивать всё равно придётся. Действуют каникулы до конца 2024 года.

Можете ли вы воспользоваться этим инструментом, зависит от нескольких факторов:

  • системы налогообложения
  • региона
  • кодов ОКВЭД

Чтобы понять, положены ли вашему бизнесу каникулы, изучите информацию на сайте ФНС. На главной странице выберите раздел «Выбор подходящего режима налогообложения».

Перейдите в этот раздел.

Выберите систему налогообложения и нажмите на значок «Кратко». Затем нажмите на кнопку «Полное описание». Установите свой регион в верхней части страницы. 

С помощью таких шагов вы откроете полное описание системы налогообложения для своего региона.

Теперь нужно пролистать вниз и перейти в раздел «Особенности регионального законодательства». 

Открываете этот документ и в нём находите список видов деятельности, для которых действуют налоговые каникулы в вашем регионе. 

Среди документов нужно найти закон «Об установлении налоговой ставки в размере 0 процентов». 

Открываете этот документ и в нём находите список видов деятельности, для которых действуют налоговые каникулы в вашем регионе. 

Если такого документа нет, налоговые каникулы в регионе уже не действуют.

Если вы не сразу узнали о налоговых каникулах и уже заплатили налог, деньги можно вернуть. Для этого нужно заполнить заявление на возврат, декларацию с нулевой ставкой и объяснительную, что вы не смогли воспользоваться налоговыми каникулами раньше.

5. Упрощение оформления ИП

С 1 марта 2024 года предприниматели могут поучаствовать в эксперименте: оформить ИП или ООО в сервисе «Старт бизнеса онлайн». Причём помимо регистрации бизнеса участники сразу же оформляют УКЭП и открывают расчётный счёт в банке.

Смысл в том, чтобы предприниматель мог за один день сделать все операции и открыть бизнес. Так работает услуга «Всё включено» от налоговой. =)

Чтобы получить УКЭП и зарегистрировать бизнес, нужно пройти идентификацию с помощью биометрических данных. Если их нет, использовать новый сервис не получится. Проверить статус биометрических данных можно в личном кабинете на Госуслугах.

6. Изменение в уплате НДФЛ для мигрировавших сотрудников на удаленке

В 2023 году предприниматели не платили НДФЛ за сотрудников, которые переехали за границу. В 2024 году бизнесу нужно платить 13–15 % и за тех, кто работает в России, и за тех, кто работает из-за рубежа. Это касается и российских компаний, и подразделений иностранных компаний.

7. Отмена действия соглашения об избежании двойного налогообложения с Данией и Латвией

Благодаря таким соглашениям люди могли жить в одной стране, а доход получать в другой и при этом платить налог только в одной стране. Допустим, Игорь живёт в Дании, а компания, на которую он работает, находится в России. Предприниматель платит налог только в одну казну. Так было до 2024 года.

Теперь нужно платить налог и в России, и в Дании, так как соглашение между странами уже не действует. Есть исключения. Допустим, Игорь является налоговым резидентом Дании, то есть постоянно живёт в стране или пребывает в ней более полугода. Платить налоги в России в этом случае не нужно.

8. Посредников обяжут платить «ввозной» НДС и «ввозной» акциз

Если посредник покупает и ввозит в Россию товар из стран, которые входят в Евразийский экономический союз, именно он платит «ввозной» НДС и акциз. Все подробности ниже ↓

Новые правила по ввозу товара из ЕАЭС. Источник: kspartners.law

9. Упрощение процедуры подтверждения экспорта

В 2024 году вступает в силу закон об изменении Налогового кодекса. И теперь по новым правилам для подтверждения нулевой ставки экспортерам не нужно предоставлять в налоговую контракт в бумажном виде. Достаточно отправить в электронной форме реестр, в нем уже есть информация из декларации и контракта.

Управляйте задачами в OkoCRM
Чек-листы и подзадачи, доски под гибкие процессы, контроль команды, уведомления в Телеграме. В OkoCRM есть всё, что нужно команде.
Узнать больше

10. Возвращение НДС с вознаграждения застройщика

Услуги застройщиков теперь облагаются налогом на добавленную стоимость. Исключение — объекты, разрешение на строительство которых получено до 1 января 2024 года. Именно с этого времени и действует новый закон об НДС для застройщиков.

Изменения касаются только апартаментов, в которых нельзя оформить постоянную регистрацию.

11. Увеличение лимитов доходов для УСН из-за роста коэффициента-дефлятора

Если предприниматель хочет сохранить упрощенную систему налогообложения, нужно вписаться в новый лимит доходов — 265,8 млн рублей. Для сравнения: в 2023 году лимит составлял 251,4 млн рублей.

В таблице собрали лимиты по ставкам доходов ↓

12. Повышение НДФЛ

В Минфине разработали проект, по которому с 2025 года может быть 5 вариантов ставок НДФЛ: от 13% до 22% в зависимости от уровня доходов. Пока законопроект рассматривает Госдума, если его примут, уже в следующем году могут быть такие ставки НДФЛ ↓

Повышенную ставку будут применять не ко всей сумме дохода, а только к той части, которая выше лимита.

13. Продление моратория на проверки

Плановые проверки ограничили до 2030 года. Запрет на внеплановые проверки продлили до конца 2024 года. ФНС, МЧС, Роспотребнадзор и другие контролирующие органы всё ещё не могут в любой момент прийти в компанию и провести контрольное мероприятие.

Есть нюансы. Инспектор может прийти с внеплановой проверкой, если работа компании может быть опасна для безопасности страны, здоровья людей или может привести к чрезвычайной ситуации.

Получайте статьи почтой. Самое важное и дважды в месяц. Иногда смешно, но не сильно
Наверх
Мы используем cookie для вашего удобства. Используя сайт, вы соглашаетесь с этим. Подробнее - в политике конфиденциальности.
Я согласен