Как узнать свою систему налогообложения в 2024 году

Есть разные способы узнать, на какой СНО работает организация или ИП. Можно лично посетить отделение ФНС, по старинке отправить письмо через Почту России в налоговую или все сделать онлайн. Рассказываем, как узнать свою систему налогообложения и контрагента и что для это понадобится.

Проще всего — зайти на сайт ФНС и через личный кабинет ООО или ИП посмотреть налоговый режим. ИП может зайти в кабинет с помощью:

• пароля и ИНН
• электронной подписи
• USB-токена и смарт-карты JaCarta
• учетной записи на Госуслугах

Юрлицо с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП)

Личный кабинет ИП. Информация о налоговом режиме находиться вверху экрана — прямо под именем, ОГРНИП и ИНН.

Для получения дополнительной информации о налогах, надо:

1. Нажать на ФИО в правом верхнем углу главной страницы
2. Перейти в «Персональные данные» → «Мои системы налогообложения»
3. Ознакомить с текущей налоговой системой и полученных патентах

Личный кабинет ООО. Чтобы узнать о применяемой системе налогообложения, надо открыть меню «Сведения о юридическом лице» → «Сведения о применяемых специальных налоговых режимах». Там будет указана ЕСХН или УСН. Если соответствующая информация отсутствует, это значит применяется общий налоговый режим (ОСНО).

Если по какой-то причине нет возможности зайти в личный кабинет ИП или ООО, можно получить сведения о налогообложении напрямую от ФНС. Есть три варианта, как это сделать:

• отправить запрос по интернету
• сходить в ближайшее отделение ногами и получить выписку на руки
• отправить в ФНС письмо на бумаге, мол, сообщите налоговый режим, а ответ забрать на Почте

Проще всего узнать систему налогообложения онлайн. Не придется идти в ближайшее отделение налоговой, сидеть в очереди и ждать, пока сотрудники распечатают сведения, или занимать очередь на Почте. Но если все-таки хочется озадачиться, составьте обращение в произвольной форме от руки, либо заполните и распечатайте электронный шаблон и отнести его в ФНС, либо отправьте по почте.

Зайти на страницу «Иные обращения» на сайте ФНС, а дальше следовать инструкции:

1. Чтобы узнать систему налогообложения на сайте налоговой, первым делом выберите форму регистрации — ИП или ООО.

2. В выпадающем окне укажите «Территориальный налоговый орган», область и налоговую инспекцию

3. Добавьте остальную информацию: ИНН, персональные данные ИП или ООО

4. Наберите текст обращения

5. Укажите электронную почту для ответа

6. Подтвердите запрос: нажмите «Далее», получите на указанный имейл код и укажите его в окне запроса

ФНС обработает запрос — на это может уйти до 30 дней — и на указанный почтовый ящик пришлет скан информационного письма. Оно будет содержать информацию о налоговом режиме.

Если бизнес ведет дела с подрядчиками и партнерами, могут возникнуть ситуации, когда потребуется узнать налоговые режимы контрагентов.

✅ Чтобы возместить НДС. Если бизнес платит НДС, то может возместить налог. Но это возможно, только если партнер также является плательщиком НДС.

✅ Чтобы платить налоги. В зависимости от системы налогообложения контрагента, бизнесу необходимо правильно рассчитать и уплатить другие налоги, например, налог на прибыль, НДФЛ, УСН.

✅ Чтобы снизить риски. Некоторые недобросовестные компании используют специальные налоговые режимы, чтобы уклониться от уплаты налогов. Тогда в случае налоговой проверки, потребуется доказать, что бизнес не участвует в мутных схемах со своими партнерами. Знание системы налогообложения является одним из элементов такой осмотрительности.

✅ Чтобы планировать бизнес-процессы. Система налогообложения контрагента может влиять на его цены. Например, компании на ОСНО обычно имеют более высокий прайс, чем компании на спецрежимах.

✅ Чтобы провести бухгалтерские проводки. Бухгалтерские проводки — это записи в бухгалтерских регистрах, которые отражают хозяйственные операции. Система налогообложения контрагента влияет на проводки. Например, для разных налогов используются разные счета бухгалтерского учета.

Проверить налогообложение можно по интернету как для партнера-ИП, так и для партнера-ООО.

Проверка системы налогообложения ООО

Проверить юрлицо можно на сервисе ФНС «Прозрачный бизнес». Надо в поисковой строке указать ряд сведений о компании:

• ИНН
• ОРГН
• наименование организации
• ФИО

Сервис отыщет в своих реестрах фирму. Далее надо нажать на название компании — откроется подробная страница со сведениями о контрагенте — и промотать вниз до раздела «Специальные налоговые режимы». Если там есть сведения, то партнер использует специальный налоговый режим. Если сведений нет и указано, что специальный налоговый режим не применяется, значит компания платит налоги по ОСНО.

Есть нюанс: информация на сайте налоговой доступна только за прошлые годы. Следует учитывать, что текущий режим налогообложения у партнера мог измениться.

Проверка системы налогообложения ИП

Можно изучить выписку из налоговой, чтобы понять, как ИП платит налоги. Для этого:

1. Зайти на сайт ФНС
2. Найти нужного контрагента по ИНН или ОРГН, либо по ФИО ИП
3. Сформировать сведения из егрип в электронном виде
4. Сохранить выписку

Если там есть заявление о переходе на специальный налоговый режим, возможно, сейчас партнер использует эту систему налогообложения. Однако не всегда информация о заявлении отображается в ЕГРИП, а только если его подавали при регистрации компании.

Проще всего запросить информацию напрямую у контрагента. Он передаст карточку организации или письмо на фирменном бланке с печатью и подписью директора, либо самого предпринимателя. Необходимо учитывать, что закон не предписывает контрагенту раскрывать информацию о своей системе налогообложения, поэтому ничего не поделать, если он откажется.

Обращаться в налоговую инспекцию также бессмысленно, так как выдавать СНО сторонней фирмой инспекция также не обязана. Рискнуть можно — по закону это не запрещается, но запрос могут проигнорировать.

1. Есть разные способы, как узнать свою систему налогообложения и организации-партнера. ИП и ООО могут посмотреть сведения о налогах в личных кабинетах на сайте ФНС, либо оформить запрос в налоговый орган. Удобнее всего отправить его по интернету, но можно сходить в отделение налоговой лично, либо отправить запрос по Почте России
   
2. Иногда надо проверить налоговый режим контрагента. Например, чтобы правильно провести бухгалтерские проводки, возместить НДС, снизить риски и верно рассчитать налоги
3. Узнать о налоговых режимах за прошлые годы можно через онлайн-сервис ФНС «Прозрачный бизнес», либо поискать сведения в выписках егрип. Еще есть вариант запросить сведения у партнера напрямую, но он может отказаться, так как по закону не обязан раскрывать данную информацию