Финансовое планирование в бизнесе: что это и как организовать в 2026 году

Бывает так: бизнес вроде бы работает и приносит деньги, но заплатили аренду, налоги, зарплаты — и выручки как и не было. Проблема часто не в том, что вы мало зарабатываете. Иногда предприниматель просто не знает, сколько денег зарабатывает и как их тратит.

Финансовый план в бизнес планировании как раз помогает это увидеть. В нём можно заранее посчитать выручку, расходы, прибыль, обязательные платежи и понять, хватит ли денег на все запланированные расходы.

В статье разберём, как составить финансовый план, какие показатели считать и чем расчёты отличаются для разных сфер бизнеса. Делимся примерами планов, шаблонами финансовой модели и платёжного календаря.

В теме нам помог разобраться главный бухгалтер и финансовый эксперт Олеся Орлова.

Отправляйте ссылки на оплату прямо из OkoCRM

Автоматически создавайте и отправляйте клиентам платёжные ссылки, чтобы ускорить обработку платежей на 84%

Как это работает

Финансовое планирование в бизнесе — это расчёт будущих доходов, расходов, прибыли и движения денег компании. Главная цель инструмента — помочь предпринимателю понять, что произойдёт с деньгами через неделю, месяц, полгода или после конкретного решения.

А основные задачи такие:

1. Прогнозировать доходы и расходы — с учётом количества клиентов, среднего чека, сезонности и других факторов
2. Управлять денежными потоками — контролировать поступления, платежи, остаток денег, задолженности и обязательства, чтобы не столкнуться с кассовыми разрывами
3. Оценить потребность в инвестициях — понять, сколько денег нужно на запуск или развитие и где их взять
4. Проработать разные сценарии — рассчитать оптимистичный, нормальный и пессимистичный варианты, чтобы быть готовым к отклонениям от плана

Есть три вида планирования:

1. Стратегическое (3–5 лет) — строится на финансовой модели, помогает ставить долгосрочные цели, например, открыть новые филиалы, выйти на новые рынки. А ещё финмодель позволяет оценивать, как разные показатели повлияют на результат
2. Тактическое (1–3 года) — используют для конкретизации целей и распределения ресурсов. Помогает понять, как действовать в текущем году для достижения стратегических целей. Инструменты: отчёты БДР, БДСС
3. Оперативное (до года) — помогает в управлении текущими платежами и поступлениями. Основной инструмент: платёжный календарь, с его помощью можно прогнозировать кассовые разрывы

Базовая структура финансового раздела бизнес‑плана выглядит так:

• Исходные данные и допущения — описание бизнеса и цифры, на которых строятся расчёты: цены, объём продаж, средний чек
• План продаж — прогноз выручки, который помогает оценить рентабельность и зависимость от клиентов
• Инвестиции и план расходов — сумма, нужная на запуск, и детализация трат по статьям
• Прогноз прибыли — таблица или график с выручкой, себестоимостью, операционными расходами, операционной и чистой прибылью
• Факторы риска — рыночные, операционные и другие риски с оценкой возможных последствий

План нужно регулярно пересматривать: например, каждый месяц сравнивать показатели — план с фактом, и корректировать прогноз.

Финансовое планирование помогает предпринимателю заранее посчитать, сколько денег нужно компании, откуда они придут и на что их потратить. Вы не предполагаете, хватит ли денег на расходы, вы считаете выручку, прибыль, траты и реально видите — хватит или нет.

Например, предприниматель открывает небольшую кофейню. Он прикидывает: все расходы впишутся в миллион, а потом каждый месяц буду зарабатывать 500 000 ₽, половина — на расходы, остальное — моя прибыль. И кажется, что уже через четыре месяца расходы отобьются, а с пятого месяца бизнес будет приносить деньги.

Но если сесть и посчитать, картина может быть другая. На ремонт, оборудование и первую закупку нужно 1,5 млн ₽, а не 1 млн ₽. А если посчитать все-все-все статьи ежемесячных расходов, это не 250 000 ₽, а 320 000 ₽. То есть бизнес будет окупаться дольше.

В финансовой части бизнес-плана обычно считают:

• выручку и прибыль: сколько денег принесут продажи и сколько чистыми заработает компания, учитывая расходы
• постоянные расходы: аренду, зарплаты, траты на софт
• переменные расходы: закупка товаров, сырья, упаковки
• денежный поток: сколько денег будет приходить и уходить
• точку безубыточности: сколько нужно продавать, чтобы бизнес не работал в минус
• срок окупаемости вложений

Бизнес-план описывает, как будет работать компания, а его финансовая часть — сколько это будет стоить и принесёт ли деньги. Эта часть нужна, чтобы проверить идею до запуска и понять, выгодно ли вообще вкладываться в проект.

Если кратко: чтобы не прогореть. Если хотите понять, выгодно ли вообще вкладываться в проект — составляете план. Если бизнес уже запущен, но вы хотите понимать, как он работает, что можно улучшить — тоже составляете план. А теперь давайте разберём подробнее, для чего предпринимателю такой план.

✅ Для оценки доходов и расходов. Например, рекламное агентство разрешает клиентам платить частями. Доход размывается, а расходы остаются. Поэтому нужно контролировать оплаты, чтобы не было кассовых разрывов, и, возможно, менять условия работы с клиентами.

✅ Для анализа масштабируемости. Чтобы, развивать проект, нужны деньги. Допустим, вы хотите открыть новое направление или ещё одну точку. Тогда нужно понимать, есть ли для этого деньги, можно ли их вытянуть из текущей прибыли или нужно искать инвесторов.

✅ Для сокращения расходов. Когда все платежи разбросаны по разным счетам, картам и таблицам, некоторые статьи расходов вы можете просто не заметить. План нужен, чтобы разложить расходы по категориям и увидеть, куда уходят деньги. Дальше вы можете понять, где стоит урезать траты.

✅ Для того, чтобы принимать решения. Допустим, вы каждый месяц закупаете партию товаров и не видите, что часть не распродаётся, а деньги лежат в остатках. А если оцените доходы и расходы, то заметите, что пора заказывать чуть меньше, а остатки распродавать по акции. Это поможет высвободить часть вложенных средств.

Финансовый план нужен не для того, чтобы составить красивую таблицу с цифрами и любоваться выручкой на бумаге. Его главная цель — помочь предпринимателю понять, что произойдёт с деньгами через неделю, месяц, полгода или после конкретного решения.

Этот инструмент решает четыре основные задачи.

1. Прогнозирует доходы и расходы. Предприниматель или финдиректор прогнозирует будущую выручку с учётом количества клиентов, среднего чека, цен, сезонности и других факторов.

Например, салон красоты может рассчитывать выручку так:

Количество записей × средний чек = плановая выручка

Если пять мастеров по ноготочкам принимают в среднем пять клиентов в день при среднем чеке 2 500 ₽, теоретическая дневная выручка салона — 62 500 ₽. Выручка есть, но нужно ещё и понимать расходы, чтобы оценивать потенциальную прибыль.

Расходы делят на постоянные и переменные. Постоянные не зависят от количества продаж или объёмов производства. Это:

• аренда
• зарплаты команды
• лицензии и подписки на софт
• часть коммунальных расходов
• налоги и проценты по кредитам

Переменные растут или снижаются вместе с объемом продаж:

• сырьё и упаковка
• эквайринг
• зарплаты специалистам на аутсорсе
• доставка

Если салон красоты зарабатывает 1 750 000 ₽, а на расходы уходит 800 000 ₽, то становится понятно, какая прибыль у бизнеса. И дальше с этими цифрами можно строить планы: открывать ли точки, брать ли новых мастеров, погашать ли кредиты.

2. Помогает в управлении денежными потоками. Прибыль и деньги на счёте — не одно и то же. У вас может быть много денег на счетах, но после оплаты всех расходов окажется, что средств осталось мало. И поэтому, например, лучше не тратить деньги на закупку нового оборудования, чтобы через две недели не было кассового разрыва.

Финансовый план помогает контролировать:

• поступления
• платежи
• остаток денег
• задолженность клиентов
• обязательства перед поставщиками
• выплаты по кредитам

Вы видите, сколько денег останется на счету к концу месяца и поэтому понимаете, как разумно управлять ими.

3. Помогает оценить, нужны ли инвестиции. На старте финплан показывает, сколько денег нужно вложить в проект, чтобы он начал приносить прибыль. Можно думать об одной цифре, а на самом деле окажется, что денег надо в два раза больше.

Например, вы посмотрели в интернете бизнес-планы и решили, что для запуска автомойки хватит 400 000 ₽. Взяли свои деньги, арендовали место и купили оборудование, и тут деньги закончились, а надо ещё найти деньги на зарплату сотрудников, покупку химии и касс. Денег нет и их надо где-то срочно взять, так как через пару дней запуск. Вот чтобы таких ситуаций не было делают бизнес-план и сразу решают, где брать деньги.

4. Позволяет оценить разные сценарии. Полезно рассчитать хотя бы два-три варианта развития событий. Например, владелец кафе планирует открыть летнюю веранду. Можно сделать оптимистичный, нормальный и пессимистичный прогноз:

• сколько заработает кафе при обычном потоке гостей
• что будет, если посетителей окажется на 20% меньше, чем планируете
• сколько принесёт кафе в хороший сезон

Попробуйте OkoCRM бесплатно

Мощная система для автоматизации продаж, проектов и общения с клиентами. Чаты и боты, клиентская база, сделки, таск-трекер, ИИ и многое другое.

Что умеет OkoCRM

Финансовое планирование можно разделить по срокам и задачам.

Стратегическое

Срок прогнозирования: 3–5 лет
Инструменты: финмодель

Стратегическое планирование рассчитано на несколько лет. На старте вы создаёте финансовую модель, ставите цель — каким хотите видеть бизнес, и расписываете доходы и расходы.

Дальше, меняя показатели, вы можете понять, что происходит с выручкой и другими показателями. Например, что будет, если резко увеличатся расходы на ФОТ или что будет, если их урезать.

Разработку финансовой модели можно заказать у специалистов. Они же помогут понять, какие сильные и слабые стороны есть у проекта.

Ещё стратегическое планирование проводят, чтобы оценить ситуацию перед стартом крупных целей:

• открытием новых филиалов
• выходом на новые рынки
• масштабированием
• крупными инвестициями
• изменением бизнес-модели

Допустим, сейчас у предпринимателя три глэмпинга, но он ставит цель — за пять лет вырасти до восьми локаций, довести годовую выручку до 150 000 000 ₽, и увеличить чистую прибыль в 3 раза.

Чтобы понять, как дойти до цели, нужно распланировать, как тратить деньги на открытие новых глэмпингов и спрогнозировать доходы и расходы по ним. А для этого и нужен план и финмодель.

📍Шаблон финансовой модели →

Тактическое

Срок прогнозирования: 1–3 года
Инструменты: отчёты БДР, БДСС

Обычно тактический план охватывает год или несколько кварталов. В нём конкретизируют финансовые цели компании и распределяют ресурсы между направлениями.

Например, предприниматель понимает, что в этом году ему нужно накопить деньги на открытие ещё двух глэмпингов. Для этого он составляет бюджет доходов и расходов, ставит квартальные цели и прописывает контрольные точки, по которым поймёт, что всё идёт по плану.

Оперативное

Срок прогнозирования: до года
Инструменты: платёжный календарь

Оперативное планирование рассчитано на короткий период — квартал, месяц, неделю, помогает в управлении текущими платежами и поступлениями.

Например, предпринимателю нужно понять, хватит ли денег в конце месяца на зарплаты, аренду, налоги и расчеты с поставщиками. Он считает доходы и расходы и видит, хватит ли денег.

Для этого он использует платёжный календарь, чтобы контролировать поступления и выплаты, прогнозировать возможные кассовые разрывы.

📍Шаблон платёжного календаря →

Структура раздела может отличаться в зависимости от специфики ниши, о нюансах для каждой сферы поговорим дальше. Здесь — усреднённая структура.

Исходные данные и допущения

Сначала описывают проект, его уникальность, оборудование или специалистов, которые нужны для его работы.

Также указывают цифры, на которых построен весь расчёт: цены, объём продаж, количество клиентов, зарплаты, аренду, налоги, стоимость оборудования и другие расходы.

Иногда описывают также, как планируете продвигаться, какую аудиторию привлекать, на чём сделаете акцент в рекламе и продажах.

План продаж

В этом разделе считают, сколько денег компания получит от продаж. Спрогнозировать выручку можно, проведя тестовый запуск на небольшом сегменте. Другие варианты: заказать оценку у экспертов или посчитать юнит-экономику.

План продаж нужен не только для прогноза выручки. Он поможет оценить рентабельность проекта или зависимость от клиентов.

Например, агентство планирует вести пять проектов в месяц по 200 000 ₽. Плановая выручка — 1 000 000 ₽. Если один проект сорвётся, выручка снизится до 800 000 ₽. Такой расчёт помогает заранее понять, насколько бизнес зависит от нескольких крупных клиентов.

Инвестиции и план расходов

Обязательно считают, сколько денег нужно на запуск: на аренду помещения, покупку оборудования и мебели, зарплаты сотрудникам, закупку сырья или материалов, покупку касс, создания вывески, запуск рекламы и т.д.

Прогноз прибыли

Прогноз прибыли — график или таблица, в которой вы видите, сколько денег приносит бизнес и сколько денег нужно для его работы. Разница между ними — чистая прибыль. Её считают на каждый месяц или квартал, обычно на год вперёд.

Из чего состоит таблица:

1. Выручка. Деньги, которые предприниматель получает от клиентов. Чтобы посчитать, берут цену и умножают на количество продаж
2. Себестоимость. Прямые затраты на то, что продаёшь. Для кофейни это зерно, молоко, сиропы, стаканчики. Если бариста получает процент от продаж — это тоже сюда. Себестоимость показывает, сколько стоит каждая проданная чашка
3. Операционные расходы. То, за что бизнес платит независимо от продаж: аренда, зарплаты сотрудников на ставке, коммуналка, реклама, бухгалтер
4. Операционная прибыль. Это выручка, из которой вычли себестоимость и операционные расходы. Показывает, зарабатывает ли бизнес на своей основной деятельности — до вычета налогов
5. Налоги. Зависят от системы налогообложения. Например, на УСН «Доходы» — 6% от выручк, а на патенте — фиксированная сумма
6. Чистая прибыль. То, что остаётся после всех расходов. Эти деньги можно забрать себе, вложить в развитие или отложить на предстоящие расходы: модернизацию оборудование, расширение бизнеса

Главное правило — опираться на реальные цифры, для этого берём за основу:

• средний чек — из наблюдений за похожими точками или тестового периода
• количество клиентов — из статистики района, проходящего трафика, кейсов конкурентов
• цены поставщиков — из реальных коммерческих предложений, а не стоимость, указанную на сайте
• ставку аренды — можно сравнить цены на Avito и написать реалистичную сумму

Предприниматель видит, через сколько месяцев выйдет в плюс. Понимает, какой минимальный объём продаж нужен, чтобы не закрыться. Может сравнить два формата и выбрать тот, который приносит больше денег при тех же вложениях.

Факторы риска

Цифры могут быть очень хорошими, но в жизни что-то всегда идёт не по плану: поставщик поднимает цены, арендодатель резко увеличивает цену, конкурент открывается через стену. Оценка рисков нужна, чтобы понять, что может пойти не так.

Есть три категории рисков, которые важно учесть.

Рыночные. Спрос падает, клиенты уходят к конкуренту, поставщик поднимает цены. Например, кофейня на углу рассчитывала на утренний трафик из бизнес-центра, но рядом открылся конкурент — точка известной франшизы, и выручка рухнула на 25%.

Операционные. Оборудование сломалось, сотрудник уволился в неудачный момент, поставщик задержал доставку. Например, кофемашина перестала работать в пятницу вечером, пришлось два дня продавать только часть меню, пока машинка была в ремонте.

Финансовые. Кредитные платежи выросли из-за ставки, налоговая нагрузка изменилась, кассовый разрыв случился, потому что клиенты платят с задержкой.

Создайте план продаж в OkoCRM

Отслеживайте выполнение плана по отелам и менеджерам, рассчитывайте Run Rate, работайте "по светофору" и принимайте решения, основанные на данных.

Узнать подробнее

Финансовая модель может включать десятки показателей. Но предпринимателю важно понимать основные.

Ниже — четыре показателя, которые нужно посчитать в первую очередь.

1. Точка безубыточности. Сколько нужно продать, чтобы выйти в ноль, то есть не заработать, а отбить инвестиции. Всё, что продано сверх этой точки, ваша прибыль. Считают показатель так: постоянные расходы делят на маржинальность.

Допустим, в кофейне расходы — 250 000 ₽ в месяц, эти деньги уходят на аренду, зарплаты и коммуналку. Маржа с чашки кофе — 140 ₽. Делим 250 000 на 140 — получаем 1 786 чашек в месяц. Если клиенты заказывают меньше кофе, кофейня работает в минус. Если больше, то получается выйти в плюс.

Зачем считать: чтобы знать минимальный объём продаж, ниже которого бизнесу нельзя опускаться.

2. Срок окупаемости. Через сколько месяцев вложенные деньги вернутся, но чтобы понять, когда это произойдёт, считают срок окупаемости. Считают так: стартовые вложения делят на среднемесячную чистую прибыль.

Открытие кофейни обошлось в 1 800 000 ₽. Чистая прибыль — 150 000 ₽ в месяц. Значит вложения окупятся через 12 месяцев. То есть через год предприниматель будет работать в плюс.

Зачем считать: чтобы понимать, когда окупятся вложения. Также можно оценить несколько инвестиционных идей и сравнить риски.

3. Рентабельность. Показатель помогает оценить долю прибыли в каждом заработанном рубле. Рентабельность помогает оценить, насколько эффективно работает бизнес.

Есть разные варианты оценки рентабельности. Например, сравнивают отношение прибыли к выручке или к себестоимости продукта, значение умножают на 100. Допустим, выручка кофейни — 480 000 ₽, чистая прибыль — 60 000 ₽. Рентабельность — 12,5%.

Зачем считать: чтобы оценить эффективность бизнеса.

4. Запас финансовой прочности. Вы считаете, насколько выручка может упасть, прежде чем бизнес уйдёт в минус. Считают так:

Выручка — 480 000 ₽, точка безубыточности — 250 000 ₽. Запас прочности — 230 000 ₽. Выручка может упасть на 230 000 ₽, и бизнес выйдет в ноль.

Зачем считать: чтобы оценить подушку безопасности и понять, на сколько может снизиться выручка, прежде чем предприятие начнёт работать в минус.

Шаг 1. Определите, что хотите понять

Сначала зафиксируйте цель создания финплана. Она зависит от ситуации. Например, если хотите открыть кофейню, нужно понять, сколько денег понадобится на запуск и когда они отобьются. Если планируете запускать новую точку, посчитайте, сколько денег есть и хватит ли их, оцените нагрузку на текущий бизнес и риски.

Также определите горизонт планирования. Допустим, для нового проекта имеет смысл составить финансовую модель минимум на несколько лет.

Шаг 2. Соберите исходные данные

Чтобы спрогнозировать выручку, расходы, точку безубыточности, нужно откуда-то взять цифры. Для действующего бизнеса это проще: открыли сервис финучёта или CRM-систему, собрали нужные значения.

Перед стартом бизнеса можно найти данные о рынке и конкурентах, запросить оценку экспертов, провести небольшой тестовый запуск.

Что важно узнать для построения финплана:

• цены на товары, услуги, продукт
• количество потенциальных клиентов
• средний чек
• примерный объём продаж
• расходы на аренду, зарплаты, закупки, рекламы, налоги

Шаг 3. Рассчитайте планируемую выручку

Теперь посчитайте, сколько бизнес сможет заработать. Например, сервисная точка принимает 12 клиентов в день. Средний чек — 1800 ₽. Рабочих дней в месяце — 26.

Получаем:

Проверьте расчёт и оцените, хватит ли мастерам времени на 12 клиентов в день, возможен ли такой поток клиентов, учитываете ли вы сезонность.

Шаг 4. Рассчитайте вложения и расходы

Посчитайте, сколько денег нужно на запуск. Включите расходы на аренду помещения, покупку оборудования, стеллажей и мебели, зарплаты сотрудникам, закупку сырья или материалов, покупку касс, запуск рекламы и т.д.

Теперь составьте отдельные списки постоянных и переменных затрат по месяцам. Не забудьте про расходы, которые возникают не каждый месяц: ремонт и обслуживание оборудования, крупные закупки.

Шаг 5. Рассчитайте прибыль и точку безубыточности

Посчитайте несколько видов прибыли:

• Валовую — вычтите из выручки переменные расходы и поймёте, окупается ли закупка, производство
• Операционную — вычтите из валовой прибыли постоянные расходы, чтобы понять, сколько денег остаётся после оплаты всех расходов
• Чистую — из операционной прибыли вычитаем налоги, проценты по кредитам и смотрим, сколько денег заработали чистыми

Следующий шаг — определение точки безубыточности. Это поможет понять, сколько товаров или на какую сумму нужно продавать, чтобы выйти в ноль.

Шаг 6. Определите контрольные показатели

Выберите несколько показателей для финплана, которые будете отслеживать регулярно: чистую выручку, маржинальность, расходы, остаток денег, запас прочности. По ним вы будете оценивать эффективность бизнеса.

Предприниматель выбирает те метрики, что которые влияют на прибыль, помогают оценить эффективность бизнеса или заметить проблему. Например:

• Ежедневная выручка. Для кофейни это конкретная сумма в рублях или количество чашек. Например, если планируемый доход — 480 000 ₽ в месяц, это 16 000 ₽ в день. Если день прошёл, а в кассе в два раза меньше, значит что-то идёт не так
• Средний чек. Если он ниже планового или со временем начал падать, клиенты берут меньше позиций или выбирают бюджетные товары
• Маржинальность. Доля прибыли в выручке. Если выручка растёт, а маржинальность падает, бизнес зарабатывает меньше, несмотря на рост других показателей
• Денежный поток. Сколько денег реально приходит и уходит. Даже при хорошей прибыли может произойти кассовый разрыв

Шаг 7. Сравнивайте план с фактом

В конце каждого месяца сравнивайте прогноз с реальными результатами и находите причины отклонений. Достаточно простой таблицы на каждый день или неделю со столбцами «План», «Факт», «Отклонение» ↓

После регулярного сравнения плана и факта предприниматель видит, где он ошибался в планировании и понимает, какие факторы недооценил.

У финплана есть общая структура: выручка, расходы, прибыль, инвестиции, риски. Но в разных сферах есть свои нюансы, которые важно учесть при планировании.

Розничный магазин

Для магазина мало посчитать выручку. Важно понять, сколько денег останется после закупки товара и как быстро вложения вернутся в оборот. Предприниматели должны учесть в расчётах:

• закупочную цену и наценку
• остатки на складе
• списания и возвраты
• расходы на доставку и хранение
• комиссии маркетплейсов, если они есть
• деньги, замороженные в товаре

Для магазина важно планировать не только прибыль, но и откуда брать деньги на закупку следующей партии товара. Особенно на старте бизнеса или если товар долго везут, например, из Китая.

Продуктовый магазин

Главная особенность, которую важно учесть, продукты быстро портятся. Закупили слишком много молока и вышли сроки, приходится списывать. Закупили слишком мало, люди пошли в другой магазин и скупились там. Поэтому важно тщательно планировать закупки и в расходы закладывать ожидаемые потери.

Кафе, ресторан, кофейня

Для кафе и ресторанов важно считать фудкост (food cost) это показатель, который отражает долю затрат на продукты в выручке заведения или в цене блюда. Также часть продуктов уходит в мусор из-за просрочки, поэтому важно спрогнозировать ожидаемые потери.

А ещё есть сезонность. У кофеен выручка растёт с наступлением холодов, а у ресторана у моря — в пик сезона. Также нужно учитывать загрузку по дням недели и максимальную посадку: иногда спрос есть, а людей сажать некуда.

Сфера услуг

Парикмахер, массажист, автослесарь — все работают определённое количество часов в день. Поэтому выручка ограничена количеством мастеров и часов в сутках. Нельзя просто поставить к массажисту 10 человек в день, у него не хватит времени, чтобы всех принять. Для роста выручки нужно нанимать ещё людей или поднимать цены.

А ещё при создании финплана учитывайте:

• Простои. Если мастер ждёт клиента или тот резко не пришёл, бизнес теряет деньги
• Расходы на материалы. Краска для волос, масло для массажа, детали для автосервиса — их должно быть в запасе, на это нужны деньги

Есть и плюсы. Можно мотивировать клиентов возвращаться. Например, запустите программу лояльности или используйте раздел «Клиенты» в OkoCRM. Алгоритм прогнозирует дату следующей продажи и запускает настроенные сценарии работы.

Например, каждый месяц Марина приходит на стрижку в салон красоты, но часто забывает записаться и потом для неё сложно найти место. Настраиваете сценарий и Марине за 2 недели придёт напоминалка в мессенджер, мол, пора записаться.

Производство

В производственных компаниях от старта до получения денег от клиента проходят месяцы, так как нужно произвести товар, а не купить готовый. Финансовый план производства строят вокруг цикла работ и оценивают, сколько денег заморожено в работе и когда они вернутся.

На что обратить внимание:

• Производственный цикл. Сколько времени проходит от закупки сырья до отгрузки готовой партии
• Амортизация оборудования. Станки изнашиваются. Часть их стоимости каждый месяц уходит в расходы, даже если оборудование уже давно окупилось
• Долги покупателей. Производство часто работает с юрлицами, а они платят частями. Выручка в плане есть, а денег на счёте нет

Производственным компаниям нужно особенно сильно следить за дебиторскими задолженностями и кассовыми разрывами.

Рассмотрим упрощенный пример финплана для небольшого салона красоты. Предприниматель планирует открыть студию с двумя матерами. Средний чек — 3 000 ₽. Каждый специалист может провести в среднем принять 5 человек в день. Предположим, в первый месяц загрузка составит 50%, а затем будет постепенно расти.

Такой расчёт помогает увидеть не только потенциальную прибыль, но и риски. Например, если не получится привлечь такое количество клиентов, бизнес уйдёт в минус. Значит, предпринимателю стоит заранее посчитать точку безубыточности и нужную сумму финансовой подушки.

В небольшом бизнесе финансовым планированием часто занимается сам предприниматель. Он знает продажи, расходы и планы развития и может вести модель самостоятельно.

В компаниях среднего размера за бюджетирование может отвечать финансовый менеджер или директор. В крупном бизнесе планирование может быть распределено между несколькими специалистами:

• финансовый директор отвечает за создание модели стратегию
• руководители подразделений собирают показатели
• бухгалтерия предоставляет данные о фактических операциях

Финансовый план быстро устаревает, если составить его один раз и больше не открывать. На бизнес влияют изменения цен, спроса, зарплат, аренды, стоимости рекламы, условий поставщиков и другие факторы. Поэтому план нужно регулярно сравнивать с фактическими результатами.

Что можно делать каждый месяц:

• собирать фактические данные
• сравнивать их с планом
• находить отклонения в финплане
• определять причины
• обновлять прогнозы на следующие месяцы
• при необходимости менять бюджет

Например, планировалось потратить на рекламу 50 000 ₽ и получить 100 клиентов, но лидов пришло только 80. Это повод поискать причину: выросла ли стоимость рекламы, изменилась ли конверсия или не сработал конкретный канал.

❌ Слишком оптимистичный прогноз продаж. Предприниматель часто закладывает максимальную загрузку с первого месяца. Но бизнесу нужно время, чтобы привлечь клиентов и выйти на плановые объемы. Лучше продумывать несколько сценариев, в том числе пессимистичный. Если сразу не получится набрать поток клиентов, вы должны понимать, с чего платить зарплаты и аренду.

❌ Недооценка расходов. Обычно в расчёты попадают аренда, зарплаты и закупки, реклама, налоги и другие очевидные расходы. Но редко учитывают комиссии за эквайринг, ремонт оборудования, страхование рисков и подписки на сервисы. В итоге сумма расходов сильно растёт, а деньги на них не были предусмотрены.

❌ Отсутствие подушки. Даже прибыльному бизнесу могут понадобиться деньги при неожиданном падении продаж, крупном ремонте или задержке платежей от клиентов. Размер резерва зависит от отрасли и структуры расходов. Поэтому стоит просчитать запас финансовой прочности и найти деньги на подушку безопасности.

❌ Отсутствие регулярного контроля. Прогноз не поможет, если фактические показатели с ним никто не сравнивает. Очень важно сравнивать план и факт, чтобы понимать, в каких прогнозах вы ошиблись.

Как составить финансовый план для малого бизнеса

Начните с простого: спрогнозируйте продажи, посчитайте постоянные и переменные расходы, затем рассчитайте прибыль и движение денег. Отдельно оцените первоначальные вложения, точку безубыточности и срок окупаемости.

Для небольшого бизнеса не нужен сложный финплан на сотню страниц. Финансовый план можно собрать в одной таблице. Главное — чтобы цифры были связаны между собой. Например, мы изменили количество продаж, автоматически пересчитались выручка и прибыль.

Какие данные нужны для финансового плана

Для расчётов и прогнозирования обычно нужно знать:

• первоначальные вложения
• цены на товары или услуги
• себестоимость
• средний чек
• постоянные и переменные расходы
• прогнозируемый размер выручки

Для действующего бизнеса лучше брать фактические данные за прошлые месяцы. Для нового — реальные цены поставщиков, аренды, зарплат и оборудования, а продажи строить на прогнозах экспертов.

Какие инструменты использовать для финансового планирования

Для небольшого бизнеса обычно достаточно Excel или Google Таблиц. В них можно собрать план продаж, расходы, ДДС, настроить платёжный календарь. Excel удобен для сложных расчётов, а Google Таблицы — когда над планом работают несколько человек.

По мере роста бизнеса можно перейти на специализированные сервисы финучёта и планирования, использовать модули финансового учёта в CRM-системе. Такие инструменты помогают автоматизировать сбор данных и сами считают цифры в отчётах.

Ваш специалист по настройке CRM

Поможем внедрить OkoCRM конкретно под ваш бизнес, чтобы вы не тратили время и нервы. Обсудим ваши задачи?

Записаться на консультацию