Что такое справка 2-НДФЛ, когда её отменили и что теперь вместо неё

При оформлении кредитов банки часто запрашивают у заемщиков справку 2-НДФЛ. Из неё заявители берут ежемесячный доход. Выдает справку работодатель. Так-то ничего сложного — заполнили, подписали, отдали на руки, но недавно кое-что поменялось. Рассказываю в статье, что означает справка 2-НДФЛ в 2023 году и как теперь принято заполнять документ.

Еще напомню, что документооборот в продажах без OkoCRM — как хромая лошадь: вроде двигается, но медленно. А вот CRM удобно: счета и накладные отправляются клиентам автоматически. Сценариев автоматизации много — вы можете реализовать свой и под себя.

Справка 2-НДФЛ — это документ, который выдает налоговая либо работодатель. Внутри информация о доходах и удержанных налогах гражданина за какой-то налоговый период.

Вкратце, в 2-НДФЛ можно посмотреть:

• заработную плату
• другие доходы вроде дивидендов и процентов по вкладам
• начисленные и уплаченные налоги

Требуют 2-НДФЛ при подаче декларации о доходах физического лиц. Допустим, Альберт планирует получить налоговый вычет за обучение или за покупку недвижимости. Получить справку он может в налоговом отделении, удаленно на Госуслугах или через работодателя.

Информацию о работодателе. Потому что он налоговый агент. Там будет название организации, реквизиты, номер телефона.

Информацию о том, на кого выдана справка. ИНН, полное имя, дата и место рождения, серия и номер паспорта, гражданство.

Данные о доходах физического лица с указанием кодов (Приказ ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, Приложение 1).

Информацию о налоговых вычетах: социальные, стандартные и имущественные с указанием соответствующих кодов (Приказ ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, Приложение 2).

Общие суммы доходов и налогов. Не вообще за всё время, а только за конкретный период

Доходы, с которых налог не был удержан. Плюс сумму неудержанного налога — сколько человек должен заплатить, но не заплатил.

Внизу бумажной справки обязана стоять подпись главного бухгалтера или руководителя, плюс дата выдачи.

Форму 2-НДФЛ упразднили в 2021 году согласно Приказу ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Теперь она — не самостоятельный документ, а Приложение № 4 в 6-НДФЛ.

Название справки — что нового

Теперь справку 2-НДФЛ правильно называть «Приложением № 4 к Приказу ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753». Оформить справку можно и по старому шаблону — само содержание не изменилось. Только в верхнем правом углу обязательно прописать, что это приложение, а слева указать код по КНД — 1175018.

Когда нужно выдать справку работнику

Если обратился сам. Например, в бухгалтерию или напрямую к вам, если вы работодатель — ИП. Работник пишет заявление в свободной форме о выдаче справки, а дальше есть 3 дня, чтобы все подготовить и отдать на руки (ст. 62 ТК). Справку выдаете в бумажном виде или электронном с ЭЦП.

За справкой могут прийти не только действующие сотрудники, но и бывшие, а также те, кто работает по ГПХ. Еще иные физлица, которые получили доход, например, подарок или выплату. Тут времени на оформление и выдачу справки побольше — аж 30 рабочих дней с даты подачи заявления.

А чтобы не пропустить сроки, поставьте задачу бухгалтеру через OkoCRM и следите, как он ее выполняет через интерфейс программы. И удобно, и спокойно.

Если увольняется. Никакое заявление не нужно. Отдаете бывшему сотруднику справку не позже последнего дня его работы вместе с трудовой книжкой (ст 84.1 ТК).

А если не выдали. Можно попасть на целое административное дело (ст 5.27 КоАП, ст 5.39 КоАП) и получить штраф: ИП или должностное лицо могут заплатить от 1000 до 5000 ₽, юрлицо — до 50 000 ₽. За отказ в выдаче справки с должностного лица взыщут до 10 000 ₽.

Образец заполнения справки о доходах и суммах налога физического лица

В справке пять разделов, которые надо заполнить. Сейчас все расскажу и приложу образцы.

Раздел 1. Данные о налоговом агенте. Указываете сведения о налоговом агенте — по-другому, работодателе, а конкретно:

• Название организации
• Полные реквизиты
• Контактный номер телефона
• ИНН компании или ИП
• КПП для компаний

Если налоговый агент является индивидуальным предпринимателем, вносятся его ФИО.

Раздел 2. Сведения о работнике. То есть сведения о физлице, для которого оформляете справку 2-НДФЛ. Вносите следующее:

• ФИО
• Дату рождения
• ИНН физического лица
• В поле «Статус плательщика» указывается код, который указывает — физическое лицо резидент или нерезидент РФ
• Код гражданства
• Код удостоверения личности, серию, номер

Раздел 3. Доходы работника. Заполняете таблицу: последовательно заносите суммы начисленного дохода работнику с указанием активных кодов дохода и размеров вычета, которые не облагаются налогом. Суммы разбиваются по месяцам. Указываете ставку налога — стандартно 13%.

Раздел 4. Стандартные, имущественные и социальные вычеты. Коды и что они означают надо смотреть в Приказе ФНС. Но если вычетов не было, оставляете пустым.

Раздел 5. Сюда заносите общие суммы дохода и налога.

Раздел 6. Если есть, указываете сумму доход, на которую налог не начислили, и сумму неудержанного налога.

1. Получить кредит, социальную выплату на ребенка или Шенген — это то, для чего нужна 2-НДФЛ справка. А идут за ней, как правило, к работодателю
   
2. В справке содержит информация о заработной плате и начисленных налогах работника
3. В 2021 году согласно Приказу ФНС России форма 2-НДФЛ больше не самостоятельный документ, а Приложение №4 к 6-НДФЛ
4. Выдавать справку работодатель должен по запросу работника и при увольнении. За невыдачу или нарушение сроков могут влепить штраф
5. Заполнять обновленную справку можно по старому шаблону. Главное, указать название в правом верхнем углу «Приложение № 4 к Приказу ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753», а верхнем левом прописать код по КНД 1175018